自住房的税务优惠（Principal Residence)
近几年来加拿大房地产行业发展迅猛，一些拥有房产的朋友们担心在出售自己名下的房产时会交高额的地产增值税。这篇文章主要谈一下自住房的税务优惠，享受自住房税务优惠的条件，和自住房增值部分免税额的计算方法。 [...]
自住房的税务特殊规定
在相关的文章里我们谈到自住房在出售时房产拥有者可享受免增值税的优惠政策，这篇文章谈一谈当您的自住房在某时间段出租或部分用于出租，您是否还可以继续享受免增值税的优惠政策？ [...]
加拿大非居民出租物业如何报税
非税务居民在加拿大买房出租，最常见的是租金收入报税的问题。非居民对租金收入的税务处理必须按照税务局的条例进行，以避免不必要的麻烦。[...]
出租物业报税须知
近些年来买物业出租备受投资者青睐，一方面可以享受物业本身升值，另一方面又可以有租金收入。这篇文章主要讲述出租物业费用分类，哪些费用可以抵扣租金收入，和年底报税时需要注意的一些问题。[...]
您购买的新房拿到GST/HST退税了吗？
加拿大自2009年推出新房HST/GST退税项目以来，很多新房购买者都拿回了较大金额的退税。但也有很多不熟悉加拿大税制的购房者至今都不知道购买新房可以申请GST/HST退税。所谓新房GST/HST退税项目就是政府退还购房者买新房时所支付的部分GST/HST税款。此项退税包括联邦和安省两部分。联邦部分最高返还金额可达到$6,300, 而安省部分最高返还金额可达到$24,000。[...]
首次购房的政府优惠政策您知道吗？
很多新移民朋友登陆加拿大后，选择购买自己的房产在这片富饶的土地上安居乐业。在加拿大首次购房可以享受哪些优惠您知道吗？这篇文章和大家探讨加拿大政府对首次购房者提供的一些优惠政策，但前提是房子是用来自住的。[...]
在加拿大成立有限公司须知
在加拿大做生意，成立有限责任公司是最常见的一种经营形式。这篇文章跟大家聊一聊在成立公司之前您需要了解的一些常识。[...]
加拿大公司的税务分类
在加拿大做生意，公司的类型直接影响到其日后的税务处理及规划。在注册公司之前，您有必要了解一下加拿大公司的分类以及相应的税务处理。大多数中小型企业属于非上市公司，本文简单介绍一下从税务角度加拿大非上市公司如何分类。[...]
在加拿大做生意哪种形式好？自雇还是有限公司
在加拿大做生意主要有三种形式：独资(Sole Proprietorship)也就是常说地自雇, 合伙(partnership) 及公司(corporation)。经常有打算做生意的朋友来咨询的时候说想要成立一家“无限公司”。那么，何为无限，又何为有限呢？这里的无限或有限指的是企业所要承担的债务以及赔偿责任的范围。前两种经营方式（即独资和合伙）所承担的责任是无限的，而公司所承担的责任通常是有限的。这篇文章主要就最简单的独资企业谈一谈其税务规划问题。[...]
自雇生意报税导读
每年到报税季节，就会有很多自雇的朋友咨询关于报税的相关信息。如果您的生意是以独资或合伙的形式经营(即自雇范畴)，生意的收入所得要纳入企业所有者个人收入，在申报个人税时申报。通常自雇生意收入(包括独资及合伙企业收入)只构成经营者个人收入的一部分，因为除了这部分收入外，经营者可能还有其它收入所得，如利息，租金，薪资等。[...]
小生意常见的税务误区
基于多年的税务经验，我们为您总结一下小生意常见的几条税务误区。[...]
小生意节税规划 (1)：家庭所得分散
小生意常见的注册形式包括独资，合伙和公司。无论以哪种形式运营，节税的动机和策略总体来讲是一致的。收入所得税法有诸多限制来防止大部分明显的所得分散。比如归源法则就是来防止家庭成员间收入高的成员将部分收入所得分散给收入低的成员。尽管如此，还是有一些税法所不禁止的节税方法可以利用。对于小生意来讲主要有三种所得分散的方法可以利用：(1) 家庭所得分散 (2) 年度间所得分散 (3) 公司所得分散。这篇文章主要跟大家探讨家庭所得分散。年度间所得分散和公司所得分散的方法会在之后的文章中跟大家分享。当然，每个纳税人和企业的情况不同，要合理利用这些税务规划策略，先和专业会计师及时沟通并咨询相关节税技巧是很有必要的。[...]
小生意节税规划 (2)：公司所得分散
在加拿大经营小生意主要有三种形式：独资，合伙和有限公司。无论以哪种方式经营，在税务规划上的目标都是一致的：第一是如何将缴纳的税款节至最少；第二是如何延迟应缴的税款。税款迟一天缴出去，企业就可以将资金多保留一天在企业内周转运用。有限公司的运营方式可以有效的延迟缴税。但需要注意的是有限公司也分不同的类型，不可一概而论。本篇文章主要探讨公司所得分散。[...]
小生意节税规划 (3)：年度间所得分散
继前两篇小生意节税规划的文章之后，我们继续跟做生意的朋友探讨公司税务规划的又一个话题：年度间所得分散。简单来讲，年度间所得分散就是在合理合法的前提下将某一税务年度的收入所得转移到另外一年，从而使年度间的收入所得平均一些。[...]
在加拿大做生意：您要了解GST/HST
自2010年7月1日开始，安省将原来的联邦商品服务税和省消费税合并，正式实施合并消费税HST (Harmonized Sales Tax)。安省的HST的税率是13%，由国税局统一监管。消费税是一种间接税: 企业在将产品或服务售出时代政府收税，而最终付税的是购买产品或服务的消费者。企业要及时向税局缴纳代收的消费税，也可以向税务局申请返还所支付的HST。关于GST/HST的收取、返还、计算、申报以及相关重要日期等困扰着很多中小企业主。本文就此探讨关于GST/HST的一些常识以及政府对企业在消费税方面的要求，供大家参考。[...]
在加拿大做生意：您要了解GST/HST (续)
在之前刊登的文章中我们跟大家探讨过关于GST/HST的一些常识以及政府对企业在消费税方面的一些要求。在这篇文章中，我们进一步跟大家探讨税务局接受的三种计算GST/HST的方法。[...]
IT Contractor: 如何避免被税局认定为个人服务生意（Personal Service Business）
老板就是公司名下唯一的员工，在服务行业这是一种常见的经营方式。例如，很多IT Contractor朋友以成立有限公司的形式向其它公司提供服务。以公司形式经营的主要好处体现在（1）有限的责任，（2）更多税务规划的空间，以及（3）可以享受小生意优惠税率以达到合理延税避税的效果。但是，如果您所提供的服务对象常年是同一家公司，这种经营方式在税务上有一定的风险会被税局认定为个人服务生意（Personal Service Business）。这篇文章跟大家探讨被认定为个人服务生意的税务隐患以及如何避免被税局认定为个人服务生意的一点建议。[...]
生意用车的税务规划（上）
经营生意难免会用到车。汽车费用是申报生意费用中重要的一项，也是business owner常问到的有关企业费用及成本的话题之一。在诸多生意费用中，汽车费用申报属于比较复杂的领域，有许多的税务规定和限制。企业主如果能了解其规则并据以规划可以为您提供较大的节税空间。[...]
生意用车的税务规划（中）
在上一篇文章中，我们跟大家探讨过税务上汽车的分类，应该用公司还是个人名义买车，以及公司如何偿付给个人生意用车部分的费用这几项话题。这篇文章简单跟大家探讨一下生意用车的费用申报限制。[...]
生意用车的税务规划（下）
在之前的两篇文章中，我们已经和大家探讨过关于生意用车的大部分税务问题。这篇文章继续跟大家聊一聊关于租车的一些税务问题。我们依旧关注生意中较常见的税务定义之客车类别。[...]
资产折旧有讲究: 写给有出租物业或做生意的朋友
最近很多有物业出租或是有生意的朋友来报税的时候都会咨询“折旧”的问题。其实不仅物业可以折旧，生意当中购买的很多资产都是可以折旧的。这篇文章就跟大家聊一聊与折旧相关的一些税务问题。[...]
生意报税时哪些餐饮和娱乐费用可以抵扣？
各行各业的情况不同，出于生意需要难免会发生款待客户的餐饮娱乐费用。本文跟大家介绍报税时有哪些餐饮娱乐费用可以算作生意费用抵扣以及申报这些费用的一些限制。[...]
小企业所有者应该了解的终生资本增值免税额
大家应该都听说过资本增值，但对于资本增值免税额也许还不是太熟悉。这篇文章就跟大家聊一聊每个加拿大税务居民都有权享有的终生资本增值免税额 (Lifetime Capital Gain Exemption) 。加拿大政府为了鼓励大家投资小生意创办公司以及发展农渔业，允许纳税人在出售合格的小型企业公司股份或出售农渔业资产时，享有资本增值的免税额度。这里我们着重讨论在出售合格的小型企业公司股份时纳税人可以享有的资本增值的免税额度。本篇文章主要探讨小型企业公司所有者在什么情况下可以使用资本增值免税额来省税。[...]
解析2017年7月18号加拿大税制改革提案
2017年7月18号，加拿大联邦财政部宣布即将实施针对私人公司及家庭生意进行税制改革。提议的税改会直接影响到私人公司现有的几项税务优惠以及税务规划策略。自此税制改革提案宣布之后，我们陆续收到众多开公司的客人们的咨询。大多数的小企业主听说了此项税改提案，但并不太清楚它对私人企业及其股东的影响。希望这篇文章可以帮助开公司的朋友们解读此次税改并尽早为应对税制改革做好税务规划。当然，在税改提案落实成为税法之前，没有人可以肯定最终的税务决策及其影响，因此此文也仅供参考。[...]